2025년 기준 암호화폐 보유자에게 세금 면제 혜택을 제공하는 국가로 케이맨 제도, 아랍에미리트(UAE), 엘살바도르, 독일, 포르투갈이 꼽힌다. 이들 국가는 암호화폐 거래에 대해 소득세나 자본이득세를 부과하지 않거나, 장기 보유 조건 하에 과세를 면제하고 있다. 규제 명확성과 생활 인프라까지 갖춘 이 국가들은 글로벌 투자자와 이주자들의 주요 목적지로 주목받고 있다
암호화폐에 대한 글로벌 과세 논의가 치열한 가운데, 여전히 완전하거나 조건부로 세금 면제를 제공하는 국가들이 있어 비트코인 보유자들에게 주목받고 있다.
암호화폐에 대한 글로벌 과세 논의가 치열한 가운데, 여전히 완전하거나 조건부로 세금 면제를 제공하는 국가들이 있어 비트코인 보유자들에게 주목받고 있다. 2025년 기준으로 케이맨 제도, 아랍에미리트(UAE), 엘살바도르, 독일, 포르투갈이 암호화폐 친화적인 정책을 유지하며 투자자들의 이동을 촉진하고 있다.
가장 대표적인 세금 피난처로 꼽히는 곳은 카리브해의 케이맨 제도다. 이 지역은 개인소득세, 자본이득세, 법인세가 전무한 구조를 갖추고 있어 비트코인이나 디파이(DeFi) 자산을 거래·보유하더라도 어떤 형태의 세금도 부과되지 않는다. 특히 2024년 개정된 암호화폐 서비스법으로 인해 현지 거래소 및 수탁 서비스 업체가 글로벌 규제 기준에 맞춰 합법적으로 운영될 수 있게 되면서, 제도적 신뢰도도 높아졌다. 영국식 법체계와 외국인 친화적인 환경도 투자자들에게는 큰 장점이다.
두 번째로 주목받는 국가는 아랍에미리트다. 두바이와 아부다비를 포함한 UAE 전역에서 개인은 채굴, 스테이킹, 거래, 보유에 대해 세금을 전혀 내지 않는다. 이는 소득세와 자본이득세가 존재하지 않기 때문이다. 더불어 두바이 가상자산규제청(VAR)이나 DFSA 같은 전문 기관이 규제 명확성을 높여주며, 암호화폐 스타트업과 벤처캐피털의 성장에도 기여하고 있다.
엘살바도르는 비트코인을 법정통화로 채택한 최초의 국가로, 거래와 보유에 대해 전면적인 세금 면제를 제공한다. 특히 지열 에너지를 기반으로 한 ‘비트코인 시티’ 개발을 통해 암호화폐 중심의 신도시를 조성 중이다. 이 도시 내에서는 소득세, 자본이득세, 재산세가 모두 면제될 예정으로, 디지털 자산 투자자들에게는 이상적인 이주지로 평가받고 있다.
독일은 전통적으로 높은 세율을 가진 국가임에도 불구하고, 암호화폐 장기 보유자에게 매우 우호적인 세제 정책을 적용하고 있다. 비트코인을 12개월 이상 보유할 경우 매도나 교환은 물론, 일상적인 사용까지도 과세 대상에서 제외된다. 이는 디지털 자산을 투기 목적이 아닌 개인 재산으로 인식하는 독일식 접근법에 따른 결과이며, 유럽 내에서도 매우 관대한 사례로 평가된다.
마지막으로 포르투갈은 유럽 내에서 은퇴자와 장기 투자자들에게 가장 인기 있는 암호화폐 거주지로 떠오르고 있다. 365일 이상 보유한 디지털 자산에 대해서는 자본이득세가 전면 면제된다. 또한, 2025년 3월 이전 NHR(비거주자 특별세제) 프로그램에 등록한 사람은 대부분의 외국 소득에 대한 세금이 면제되며, 국내 수익에 대해서도 단 20%만 과세된다. 다만 단기 매매, 스테이킹, 채굴 등에서 발생한 수익은 여전히 과세되므로 투자 성향에 따른 접근이 필요하다.
이들 국가의 공통점은 단순한 세금 혜택을 넘어서 법률적 안정성과 규제 명확성, 거주 인프라까지 갖췄다는 점이다. 따라서 비트코인을 비롯한 암호화폐 자산의 세금 부담을 줄이고자 하는 투자자, 기업가, 은퇴 이민자들에게는 실질적인 대안으로 떠오르고 있다. 향후 글로벌 규제 환경이 더욱 복잡해질 것으로 예상되는 만큼, 세금 면제 국가에 대한 관심은 더욱 커질 전망이다.